{"id":13125,"date":"2018-12-06T12:06:55","date_gmt":"2018-12-06T15:06:55","guid":{"rendered":"https:\/\/corelaw.com.br\/beneficiario-final-final-beneficiary\/"},"modified":"2021-10-05T17:45:18","modified_gmt":"2021-10-05T20:45:18","slug":"beneficiario-final-final-beneficiary","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/corelaw.com.br\/en\/beneficiario-final-final-beneficiary\/","title":{"rendered":"Benefici\u00e1rio Final"},"content":{"rendered":"<div id=\"english-text\" class=\"english-text\">\n<\/div>\n<p>Todas as empresas que possuem CNPJ (cujos s\u00f3cios sejam brasileiros ou estrangeiros) devem prestar informa\u00e7\u00f5es para a Receita Federal, at\u00e9 31-dez-2018, informando todos os seus s\u00f3cios, diretos e indiretos at\u00e9 o chamado <em><strong>BENEFICI\u00c1RIO FINAL<\/strong><\/em>.<\/p>\n<p><em>QUEM \u00c9 O BENEFICI\u00c1RIO FINAL?<\/em> A pessoa natural que, em \u00faltima inst\u00e2ncia, de forma direta ou indireta, possui, controla ou influencia significativamente a entidade (mais de 25% ou poder de eleger administradores).<br \/>\nAbaixo apresentamos as regras referentes \u00e0s empresas com s\u00f3cios estrangeiros e com s\u00f3cios brasileiros apenas.<\/p>\n<p><em>1. EMPRESAS COM S\u00d3CIOS BRASILEIROS (PESSOAS F\u00cdSICAS OU JUR\u00cdDICAS)<\/em><\/p>\n<p>As informa\u00e7\u00f5es das empresas inscritas no CNPJ\/MF devem abranger toda cadeia societ\u00e1ria at\u00e9 alcan\u00e7ar o benefici\u00e1rio final, de acordo com a Instru\u00e7\u00e3o Normativa n\u00ba 1.634 (\u201cIN 1.634\/16\u201d) da Receita Federal, a qual consolida todas as regras aplic\u00e1veis \u00e0 inscri\u00e7\u00e3o, altera\u00e7\u00e3o e baixa do CNPJ\/MF.<\/p>\n<p>Qual o prazo? Imediatamente.<\/p>\n<p>Qual a documenta\u00e7\u00e3o necess\u00e1ria? Formul\u00e1rios da Receita Federal e observa\u00e7\u00e3o dos procedimentos exigidos pela Receita.<\/p>\n<p><em>2. EMPRESAS COM S\u00d3CIOS ESTRANGEIROS (PESSOAS F\u00cdSICAS OU JUR\u00cdDICAS)<\/em><\/p>\n<p>As informa\u00e7\u00f5es das empresas inscritas no CNPJ\/MF devem abranger toda cadeia societ\u00e1ria at\u00e9 alcan\u00e7ar o benefici\u00e1rio final, bem como os dados dos representantes legais da empresa estrangeira, de acordo com a Instru\u00e7\u00e3o Normativa n\u00ba 1.634 (\u201cIN 1.634\/16\u201d) da Receita Federal, a qual consolida todas as regras aplic\u00e1veis \u00e0 inscri\u00e7\u00e3o, altera\u00e7\u00e3o e baixa do CNPJ\/MF.<\/p>\n<p>Qual o prazo?<\/p>\n<ul>\n<li>As entidades j\u00e1 inscritas no CNPJ antes de 1\u00ba\/07\/2017 dever\u00e3o informar benefici\u00e1rios e entregar a documenta\u00e7\u00e3o necess\u00e1ria at\u00e9 31\/12\/2018;<\/li>\n<li>As entidades inscritas no CNPJ posteriormente a 1\u00ba\/07\/2017 dever\u00e3o informar benefici\u00e1rios e entregar a documenta\u00e7\u00e3o em at\u00e9 90 (noventa) dias a partir da data de inscri\u00e7\u00e3o no CNPJ.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Qual a documenta\u00e7\u00e3o necess\u00e1ria?<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">\nI \u2013 ato constitutivo (ou certid\u00e3o de inteiro teor) da entidade;<br \/>\nII \u2013 documento de identifica\u00e7\u00e3o ou passaporte do representante legal da entidade no pa\u00eds de origem;<br \/>\nIII \u2013 ato que demonstre os poderes de administra\u00e7\u00e3o do representante legal no pa\u00eds de origem da entidade estrangeira (ata de elei\u00e7\u00e3o ou documento equivalente);<br \/>\nIV \u2013 c\u00f3pia autenticada da procura\u00e7\u00e3o que nomeia o seu procurador no Brasil;<br \/>\nV \u2013 c\u00f3pia autenticada do documento de identifica\u00e7\u00e3o do procurador no Brasil; e<br \/>\nVI \u2013 quadro demonstrativo da cadeia societ\u00e1ria at\u00e9 alcan\u00e7ar os benefici\u00e1rios finais.<\/p>\n<ul>\n<li>A documenta\u00e7\u00e3o estrangeira se refere aos s\u00f3cios diretos e indiretos, at\u00e9 o BENEFICI\u00c1RIO FINAL.<\/li>\n<li>A documenta\u00e7\u00e3o estrangeira precisa ser notarizada (valida\u00e7\u00e3o notarial no exterior) e apostilada se o pa\u00eds for signat\u00e1rio da Conven\u00e7\u00e3o de Haia, do contr\u00e1rio, o documento deve ser consularizado no Consulado Brasileiro no exterior, antes de ser enviado ao Brasil. Quando o documento chega ao Brasil, ele deve ter sua tradu\u00e7\u00e3o juramentada e ser registrado em cart\u00f3rio de t\u00edtulos e documentos.<\/li>\n<\/ul>\n<p><em>3. QUEM N\u00c3O EST\u00c1 OBRIGADO A CUMPRIR ESTA INSTRU\u00c7\u00c3O NORMATIVA?<\/em><\/p>\n<p>Entidades sem fins lucrativos, entidades de previd\u00eancia, fundos de investimento, bem como as companhias abertas no Brasil ou em pa\u00edses que exigem a divulga\u00e7\u00e3o p\u00fablica de todos os acionistas considerados relevantes e n\u00e3o estejam constitu\u00eddas em jurisdi\u00e7\u00f5es com tributa\u00e7\u00e3o favorecida ou submetidas a regime fiscal privilegiado de que tratam os arts. 24 e 24-A da Lei n\u00ba 9.430\/96, dentre outras elencadas na IN.<\/p>\n<p><em>4. QUAIS S\u00c3O AS PENALIDADES?<\/em><\/p>\n<p>As entidades estrangeiras ter\u00e3o sua inscri\u00e7\u00e3o suspensa no CNPJ e ficar\u00e3o impedidas de transacionar com estabelecimentos banc\u00e1rios, inclusive quanto \u00e0 movimenta\u00e7\u00e3o de contas-correntes, \u00e0 realiza\u00e7\u00e3o de aplica\u00e7\u00f5es financeiras e \u00e0 obten\u00e7\u00e3o de empr\u00e9stimos.<\/p>\n<p>N\u00e3o h\u00e1 penalidade expressa para as empresas brasileiras.<\/p>\n<p>Beatriz Zancaner \/ Ana Carolina Consulin<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Todas as empresas que possuem CNPJ (cujos s\u00f3cios sejam brasileiros ou estrangeiros) devem prestar informa\u00e7\u00f5es para a Receita Federal, at\u00e9 31-dez-2018, informando todos os seus s\u00f3cios, diretos e indiretos at\u00e9 o chamado BENEFICI\u00c1RIO FINAL. QUEM \u00c9 O BENEFICI\u00c1RIO FINAL? 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